Lo esencial
Dubái y Andorra atraen a emprendedores internacionales, pero responden a proyectos muy diferentes.
Dubái ofrece un acceso privilegiado a Oriente Medio, Asia y África. Andorra está más integrada en el entorno económico europeo y suele convenir a quienes desean permanecer cerca de Francia y España.
La comparación fiscal debe distinguir la tributación personal, el impuesto de sociedades, el régimen de las zonas francas y el coste real de la sustancia local. Para comparar la fiscalidad personal y societaria en Andorra, nuestra guía dedicada detalla todo el sistema.
Comparación esencial
Los Emiratos Árabes Unidos no aplican un impuesto federal general sobre la renta personal. El IVA se fija en el 5 %.
El corporate tax prevé un tipo del 0 % hasta 375.000 AED de beneficio imponible y del 9 % por encima. Para comparar las condiciones de presencia e inversión, consulte nuestra guía de la residencia pasiva.
La zona franca no equivale automáticamente al 0 %
Una sociedad implantada en una free zone no se beneficia sistemáticamente de una exención íntegra.
El tipo del 0 % se reserva al Qualifying Income de una Qualifying Free Zone Person que cumpla las condiciones normativas. El cumplimiento de la sustancia, la documentación, los precios de transferencia y la naturaleza de los ingresos resulta determinante.
Los ingresos no cualificados y ciertos beneficios atribuibles a un establecimiento situado fuera de la zona pueden estar gravados al 9 %.
Por tanto, hay que evitar promesas del tipo «sociedad en Dubái = cero impuestos».
Visado de residencia y residencia fiscal
Un visado emiratí no basta por sí solo para demostrar que la persona ha dejado de ser residente fiscal de otro país.
La obtención de un certificado de residencia fiscal depende de las normas nacionales y, cuando el certificado se destina a la aplicación de un convenio, de los criterios convencionales. La presencia de 183 días constituye una vía importante, pero pueden intervenir otras condiciones según la situación.
Una persona que conserve su hogar, su familia, su actividad principal y sus intereses económicos en Francia o España podría seguir siendo considerada residente de ese país a pesar de su visado emiratí.
¿Qué implantación es más coherente?
Dubái puede ser especialmente pertinente para:
- el comercio con Oriente Medio o Asia;
- la logística internacional;
- actividades que requieran un aeropuerto de alcance mundial;
- ciertas empresas tecnológicas;
- directivos con una clientela no europea;
- proyectos que necesiten el ecosistema de una gran metrópolis.
Andorra puede convenir más a las personas que:
- quieren vivir cerca de Francia y España;
- trabajan principalmente con Europa;
- buscan un entorno de montaña y tamaño reducido;
- desean dirigir personalmente una estructura local;
- no necesitan las infraestructuras de una metrópolis internacional.
Coste fiscal y coste de explotación
El tipo impositivo es solo una parte del presupuesto.
En Dubái, hay que incluir:
- la licencia;
- la elección entre mainland y free zone;
- la oficina o el flexi-desk;
- los visados;
- el seguro de salud;
- los gastos bancarios;
- las renovaciones anuales;
- la contabilidad y el corporate tax;
- los costes de vivienda y presencia.
En Andorra, el presupuesto incluye, entre otros, la sociedad, el domicilio social, las autorizaciones, la eventual residencia, la contabilidad, las cotizaciones sociales y la vivienda.
Por tanto, la elección correcta se basa en el coste global, no en un eslogan fiscal.
Convenio Andorra-Emiratos Árabes Unidos
Existe un convenio fiscal vigente entre los Emiratos Árabes Unidos y Andorra. Puede ser pertinente para ciertos ingresos transfronterizos y para determinar la residencia convencional.
No obstante, su aplicación exige que la persona pueda demostrar su residencia fiscal en el Estado correspondiente.
Comparar Andorra y Dubái según su actividad
ProGestió analiza la ubicación de sus clientes, su residencia actual, sus necesidades de desplazamiento y su organización antes de recomendar una implantación. ¿Desea una comparativa personalizada?