Création d’entreprise en Andorre : Une solution stratégique pour optimiser vos revenus entre la France et l’Espagne

1. Pourquoi choisir Andorre pour créer son entreprise ?

a) Une fiscalité attractive

L'un des principaux attraits d'Andorre réside dans son système fiscal compétitif :

• Impôt sur les sociétés plafonné à 10 %, bien inférieur aux taux pratiqués en France (25 %) et en Espagne (25 %).

• TVA (IGI) à 4,5 %, contre 20 % en France et 21 % en Espagne.

• Absence d'impôt sur la fortune, de droit de succession et de donation.

b) Une localisation stratégique

Situé entre la France et l’Espagne, Andorre constitue un point névralgique pour les entrepreneurs qui veulent développer leurs activités dans ces deux pays tout en bénéficiant d’une base fiscale plus avantageuse.

c) Un cadre de vie et un environnement économique attractif

Andorre offre une qualité de vie exceptionnelle avec un cadre naturel préservé, une sécurité optimale et un coût de la vie réduit par rapport aux grandes villes européennes. Par ailleurs, le pays a modernisé son cadre réglementaire pour attirer les investisseurs étrangers tout en respectant les standards internationaux.

2. Les différents types d’entreprises en Andorre

Avant de se lancer, il est essentiel de choisir la forme juridique adaptée à votre projet :

• Société à Responsabilité Limitée (SL) : Idéale pour les petites et moyennes entreprises, avec un capital minimum de 3 000 €.

• Société Anonyme (SA) : Adaptée aux grandes entreprises avec un capital minimum de 60 000 €.

• Statut d’indépendant (Autònom) : Permet d’exercer une activité en nom propre avec une fiscalité simplifiée.

3. Étapes de la création d'entreprise en Andorre

1. Choix du type de société et dépôt du capital social

2. Obtention de l’autorisation d'investissement étranger (pour les non-résidents)

3. Enregistrement de la société au registre du commerce

4. Ouverture d’un compte bancaire professionnel

5. Obtention du numéro d'identification fiscale (NRT)

6. Démarrage effectif de l'activité

4. Optimisation fiscale entre la France, l’Espagne et Andorre

a) Le régime des conventions fiscales

Andorre a signé des conventions fiscales avec plusieurs pays, dont la France et l’Espagne, pour éviter la double imposition. Cela permet aux entrepreneurs d'optimiser leur régime fiscal en structurant leur activité entre ces pays.

b) La facturation intra-groupe

Les entreprises peuvent stratégiquement structurer leur activité en Andorre en facturant des services à des entités situées en France et en Espagne, permettant ainsi de bénéficier d'un taux d'imposition plus faible sur les bénéfices.

c) Rémunération et dividendes

Les dirigeants d'entreprise peuvent optimiser leur rémunération en combinant salaire et versement de dividendes, qui sont faiblement taxés en Andorre.

5. Les défis et points de vigilance

Malgré ses avantages, la création d’entreprise en Andorre n’est pas sans contraintes :

• Domiciliation et résidence : Il peut être nécessaire d'obtenir la résidence fiscale pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux.

• Conformité aux obligations internationales : Andorre doit respecter les normes de transparence financière imposées par l’OCDE.

• Coût initial de création : Bien que les impôts soient bas, les frais d’installation (avocats, comptables, etc.) doivent être anticipés.

Conclusion

La création d’une entreprise en Andorre représente une stratégie efficace pour optimiser ses revenus entre la France et l’Espagne. Son régime fiscal attractif, sa situation géographique stratégique et son environnement économique stable en font une destination prisée des entrepreneurs internationaux.

Toutefois, pour maximiser les bénéfices de cette implantation, il est essentiel d’être bien accompagné par des experts en fiscalité et en gestion d’entreprise. Chez ProGestiò, nous vous accompagnons à chaque étape pour assurer une transition optimale et conforme aux réglementations en vigueur.

Contactez-nous dès aujourd’hui pour une consultation personnalisée et commencez à bénéficier des opportunités qu'offre Andorre !