Creación de empresa en Andorra: Una solución estratégica para optimizar sus ingresos entre Francia y España

1. ¿Por qué elegir Andorra para crear su empresa?

a) Una fiscalidad atractiva

Uno de los principales atractivos de Andorra reside en su sistema fiscal competitivo:

• Impuesto sobre sociedades limitado al 10 %, muy inferior a los tipos aplicados en Francia (25 %) y en España (25 %).

• IVA (IGI) al 4,5 %, frente al 20 % en Francia y el 21 % en España.

• Ausencia de impuesto sobre el patrimonio, derechos de sucesión y donaciones.

b) Una ubicación estratégica

Situada entre Francia y España, Andorra constituye un punto neurálgico para los emprendedores que desean desarrollar sus actividades en estos dos países, beneficiándose al mismo tiempo de una base fiscal más ventajosa.

c) Un entorno de vida y económico atractivo

Andorra ofrece una calidad de vida excepcional con un entorno natural preservado, una seguridad óptima y un coste de vida reducido en comparación con las grandes ciudades europeas. Además, el país ha modernizado su marco regulatorio para atraer a los inversores extranjeros respetando los estándares internacionales.

2. Los diferentes tipos de empresas en Andorra

Antes de iniciar, es esencial elegir la forma jurídica adecuada para su proyecto:

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SL): Ideal para pequeñas y medianas empresas, con un capital mínimo de 3.000 €.

• Sociedad Anónima (SA): Adecuada para grandes empresas con un capital mínimo de 60.000 €.

• Estatuto de autónomo (Autònom): Permite ejercer una actividad en nombre propio con una fiscalidad simplificada.

3. Pasos para la creación de una empresa en Andorra

1. Elección del tipo de empresa y depósito del capital social

2. Obtención de la autorización de inversión extranjera (para no residentes)

3. Registro de la empresa en el registro mercantil

4. Apertura de una cuenta bancaria profesional

5. Obtención del número de identificación fiscal (NRT)

6. Inicio efectivo de la actividad

4. Optimización fiscal entre Francia, España y Andorra

a) El régimen de convenios fiscales

Andorra ha firmado convenios fiscales con varios países, incluyendo Francia y España, para evitar la doble imposición. Esto permite a los emprendedores optimizar su régimen fiscal estructurando su actividad entre estos países.

b) La facturación intra-grupo

Las empresas pueden estructurar estratégicamente su actividad en Andorra facturando servicios a entidades situadas en Francia y España, lo que permite beneficiarse de un tipo impositivo más bajo sobre los beneficios.

c) Remuneración y dividendos

Los directivos de empresa pueden optimizar su remuneración combinando salario y pago de dividendos, que están sujetos a una baja imposición en Andorra.

5. Retos y puntos de precaución

A pesar de sus ventajas, la creación de una empresa en Andorra no está exenta de desafíos:

• Domiciliación y residencia: Puede ser necesario obtener la residencia fiscal para beneficiarse plenamente de las ventajas fiscales.

• Cumplimiento de las obligaciones internacionales: Andorra debe respetar las normas de transparencia financiera impuestas por la OCDE.

• Coste inicial de creación: Aunque los impuestos son bajos, los gastos de instalación (abogados, contables, etc.) deben anticiparse.

Conclusión

La creación de una empresa en Andorra representa una estrategia eficaz para optimizar los ingresos entre Francia y España. Su régimen fiscal atractivo, su ubicación geográfica estratégica y su entorno económico estable la convierten en un destino preferido por los emprendedores internacionales.

Sin embargo, para maximizar los beneficios de esta implantación, es esencial contar con el asesoramiento de expertos en fiscalidad y gestión empresarial. En ProGestiò, le acompañamos en cada etapa para garantizar una transición óptima y conforme a las regulaciones vigentes.

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